Расчет резервов
Расчет резервов производится по своей методике для каждого вида страхования, в соответствии с их спецификой.
Основные принципы, используемые при расчете резервов:
- Резерв по накопительным видам страхования (страхование на дожитие, на выплаты ренты) растет экспоненциально,
с учетом естественного уменьшения количества выгодоприобретателей с течением времени
- Резерв по «рисковым» видам (смерть, несчастный случай, имущество, ответственность) убывает с течением времени до нуля
Примеры расчета резервов рассматриваются далее.
Назад
Резерв по страхованию имущества и ответственности
Резерв выплат по страхованию имущества и ответственности вычисляется в виде
линейно убывающей функции времени (методом pro rata temporis). Пример приведен
на следующем рисунке.
Назад
Страхование жизни
В классическом случае таблицы тарифов, резервы рассчитываются раздельно по рискам смерти, дожития и выплаты ренты.
Резерв выплат на случай смерти линейно убывает в течение каждого года страхования в соответствии с таблицей смертности
для лиц соответствующего пола и возраста.
Резерв выплат на случай дожития экспоненциально возрастает в соответствии с принятой нормой доходности для достижения
к окончанию срока действия договора размера страховой суммы на дожитие.
Резерв рентных выплат экспоненциально нарастает в соответствии с принятой нормой доходности таким образом,
чтобы обратиться в нуль непосредственно после последней рентной выплаты.
Пример расчета резерва в классическом страховании (смешанный вариант) приведен на следующем рисунке.
В случае единого тарифа разделить резервы по различным рискам не удается, при этом размер резерва выплат
наращивается экспоненциально в соответствии с принятой нормой доходности с условием обеспечения всех выплат,
и равенства нулю в момент окончания срока действия договора. Пример расчета такого резерва с ежеквартальной
выплатой ренты приведен на следующем рисунке.
Аналогичный пример для случая выплаты ренты дважды в год приведен на следующем рисунке.
На следующем рисунке представлен пример иллюстрации расчета в таблице Excel.
Назад
Продолжение
| 
